辛繼召深圳
銀行三季報，幾家痛快幾家愁。
2024年1-9月，銀行依照規模、區域分化的端倪更為明顯，表目前大型銀行息差仍維持擴大，利潤增速不亂。五大國有銀行利潤增速均在5%以上，小額借款快錢已發表業績的股份制銀行，除華夏銀行600015,股吧外，凈利潤增速均在6%鄰近及以上，招行凈利潤增速雙位數增長，達1458%。
城商行業績按區域分化，總部位于長三角的城商行、農商行業績增長較快，息差大部門也出現回升。可是，部門依賴同業存單等欠債來歷的銀行利息支出明顯增大，使得息差收入下降。
新國際管帳準則IFRS9的應用，也成為察小額借款公司訪評價各家銀行息差狀況的一個變數。
依據財政部的規劃，2024年1月1日起，我國在境外上市以及在境內外同時上市的企業已同步實施新準則，其他A股上市銀行應自2024年1月1日起施行，其余靈活還小額貸款非上市銀行自2024年頭起施行新準則。
然而，IFRS9的執行力度仍有偏差。一些上市銀行實際并未依據新準則統一收入及息差口徑。
大型銀行息差普升
五大國有銀行凈利潤維持個位數增長。
本年前三季度，工商銀行、建設銀行、農業銀行、中國銀行、交通銀行的歸母凈利潤總計835924億元，歸母凈利潤差別為239627億元、214108億元、171611億元、153274億元、57304億元，同比增長510%、639%、725%、534%、530%。
淘汰IFRS9統計偏差因素，本年前三季度，大行的息差繼續擴影響信貸額度的因素大。工行利息凈收入423630億元，同比增長1028%。年化凈利息收益率同比上升013個百分點至230%。建行利息凈收入365725億元，較去年同期增長972%。凈利差為221%，凈利息收益率為234%，均較去年同期上升018個百分點。中行利息凈收入264306億元，同比增加12222億元，增長485%。凈息差189%，同比增加004個百分點。農行利息凈收入355415億元，同比上升961%。
上市股份制銀行中，僅招行凈利潤保持在兩位數增速。招行前三季度凈利潤67380億元，同比增長1458%;凈利息收入117972億元，同比增長986%。1-9月凈利差241%，凈利息收益率254%，同比均上升012個百分點;第三季度凈利差240%，環比持平，凈利息收益率254%，環比上升001個百分點。
中信銀行601998,股吧歸母凈利潤36799億元，同比增長593%。利息凈收入76860億元，同比增長348%;凈息差192%，同比上升014個百分點。
值得注意的是，新國際管帳準則IFRS9的應用，對部門銀行的利息收入、非息收入產生較大陰礙。例如，平安銀行000001,股吧前三季度凈利潤20456億元，同比增長68%。該行前三季度利息凈收入54529億元，同比減少17%，重要由于依據新金融工具管帳準則要求，將以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具產生的收入支出從利息收入支出計入投資收益。該行1-9月凈息差229%，比1-6月上升3個基點。
凈息差下降的，包含有交行、華夏銀行等。交行凈息差同比下降，該行利息凈收入人民幣95175億元，同比增長244%;凈利息收益率147%，同比下降3個基點。華夏銀行未披露息差，該行前三季度歸母凈利潤14513億元，同比增長201%;加權平均凈資產收益率883%，同比下降087個百分點。
中小銀行區域分化
城商行、農商行等中小銀行由于區域經營等差異，前三季度業績出現一定的分化。
總部位于長三角的城商行、農商行業績增長較快，息差大部門也出現回升。
淘汰IFRS9統計偏差因素，2024年前三季度，上海銀行前三季度歸母凈利潤為14276億元，同比增長2246%，利息凈收入同比增加6726億元，增長4793%。年化平均資產收益率為101%，同比提高013個百分點。江蘇銀行前三季度歸母凈利潤10258億元，同比增長1167%。加權平均凈資產收益率1432%，同比增加002個百分點。杭州銀行歸母凈利潤4412億元，同比增長2037%;加權平均凈資產收益率1005%，同比增加088個百分點。
此外，南京銀行601009,股吧歸母凈利潤8574億元，同比增長1535%;加權平均凈資產收益率1365%，同比下降044個百分點。凈息差187%，比去年末增加002個百分點，解散了息差大幅下降的趨勢。寧波銀行002142,股吧歸母凈利潤8924億元,同比增長2112%。加權平均凈資產收益率為2103%，同比提拔了028個百分點，但凈息差190%，比上年末下降004個百分點。
但，部門國內城商行的息差壓力較大。
2024年前三季度，貴陽銀行歸母凈利潤3734億元，同比增長1714%;凈息差230%，同比大幅下降042個百分點。該行前三季度利息支出8947億元，同比增長4647%，理由是同業存單和入款的利息支出增長所致。
長沙銀行凈利潤3729億元，同比增長1018%;加權平均凈資產收益率1475%，同比下降109個百分點。該行利息支出7879億元，同比增加3212%，重要是欠債結構變化和欠債付息率上升所致。鄭州銀行歸母凈利潤達3436億元，同比增長251%，凈息差較上年底大幅收縮，由194%降至147%。
部門銀行中收仍有壓力
從手續費及傭金凈收入簡稱中收來看，部門銀行仍面對一定壓力。
2024年前三季度，工行非利息收入116250億元，同比下降480%，此中手續費及傭金凈收入113739億元，同比增長566%。營業費用不含稅金及附加122530億元，同比增長185%。成本收入比2270%。
建行手續費及傭金凈收入96528億元，較去年同期增長307%。此中，銀行卡、電子銀行、托管及其他受托等產品收入較快增長;理財產品受資管新規實施陰礙，收入出現同比下滑;部門總結、代理及顧問咨詢類產品受監管政策、市場環境及服務收費減免等信貸分期付款因素陰礙，收入同比亦出現差異水平下降。
農行手續費及傭金凈收入62362億元，同比增長727%，重要是由于電子銀行和銀行卡業務收入增長。
招行實現非利息凈收入70309億元，較去年同期增長1922%，在營業凈收入中占比3734%。
究其理由，受新金融工具準則陰礙，自2024年起，部門金融資產管帳分類調換為以公允價值計量且其變動計入當期損益的投資，且相應收益列示方式由利息收入改為非利息收入，淘汰上述陰礙，非利息凈收入較去年同期增長797%。非利息凈收入中，凈手續費及傭金收入52981億元，較去年同期增長739%，在營業凈收入中占比2814%，較去年同期下降151個百分點;其他非利息凈收入17328億元，較去年同期增長7971%，重要是受上述新金融工具準則陰礙。
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