[假如你愛這家銀行，630那天你就把錢存給它，由於它需要入款來讓數據好看;假如你恨這家銀行，630那天你就把許多錢都存給它，由於這會讓它數據異動，讓它受罰。]
[為了抑制沖時點這種讓指標失真、還會引起市場資金代價波動的行為，銀監會等三部委聯盟發表的236號文，明確制定，銀行月末入款偏離度不得過份3%，銀行也不得設立時點性入款規模考成指標。]
[眼下，出表不佳也遭遇了監管升級：3月份下發的56號文要求AMC在開展金融機構不佳資產收購業務中，不准為金融機構規避資產質量監管提供通道，不得建置回購條款或與轉讓方私下簽署兜底協議等方式使得不佳資產只是名義出表。]
在華北一家城商行(下稱A銀行)總行策劃財務部分工作的甲某大約想不到，每年半年終都要挖空心思統籌吸存攬儲任務的他們，本年卻為退入款傷了腦子。眼看著6月30日那天的入款時點數已經臨近入款偏離度考核3%的上限，甲某他們不得已憋了個大招：把一家企業當天進款的大額入款暫時落到往來款的管帳科目里，以此不入該行半年報的入款項下。
面臨半年考，曾經借AMC(資產控制公司)的通道藏過不佳借貸的乙某，本年要想一個新法子來藏不佳了，理由是監管在不久前發出的56號文(《關于規范金融資產控制公司不佳資產收購業務的告訴》)，盯上了AMC這個不佳資產名義出表的通道。乙某是某股份制銀行南邊一家分行(下稱B銀行)人士。他們采用的新設法，是和另一家銀行干起了互持，各自繞個外部通道，暫時持有對方的不佳資產。
每年的6月30日是銀行出中期報表的日子，在業內把這天叫做630。決鬥630，尤以控制層為主的銀行人已經習慣了加班加點。而讓銀行人加班繁忙的，除了要制作核對出一份完整的財務報表，還包含有一些銀行需要調劑報表下級行要讓上級行看到一份符合業績期許的報表;總行要讓監管和市場看到一份符合指標要求的報表。
這此中，不免會有一些數據，真實性待考。
調報表實在不但是個別銀行才會這麼做，其他機構和企業也會出現雷同場合，只不過銀行業的監管指標更多、要求更高;而銀行也不但是本年才這麼做，只不過頭眼金睛的監管部分連續不斷識破銀行的各種鉆空子招數，并把空子一一堵上。近兩年來，銀監會等監管部分先后下發236號文(《關于加強商務銀行入款偏離度控制有關事項的告訴》)、56號文、82使用支票貸款的條件號文(《關于規范銀行業金融機構信貸資產收益權轉讓業務的告訴》)等，均打在了銀行的痛處。
然而，監管的政策升級了，銀行的對策也升級了。
入款掛去往來賬
在2024年10月存貸比考核廢除前，尤其是在2024年9月入款偏離度考核行使前，每到年終、季即期支票兌現末，不少銀行便會想盡設法吸存攬儲沖時點：以貸轉存、存貸掛鉤、高息攬儲、送禮誘儲、通過掮客買儲等，都是被用過的招數。
但為了抑制沖時點這種讓指標失真、還會引起市場資金代價波動的行為，監管開始升級，規定了入款偏離度考核，即銀監會等三部委聯盟發表的236號文，明確制定，銀行月末入款偏離度不得過份3%，銀行也不得設立時點性入款規模考成指標。
然而監管這麼說，銀行的業績卻是要拿給董事會、股東們和市場看的;對下級行來說，財務指標好看與否，還關乎行領導的崗位升貶。因此，調換業績數據的沖動始終存在，而利潤、規模、入款、不佳率等，都是被盯著的關鍵指標。
到季末，我手里就擺好大客戶幾萬萬或上億的支票，看到最后場合來調劑，或走或留我行。某銀行下層行行領導這樣通知《第一財經日報》。
而在甲某所在的A銀行，既想拉入款、又想過關偏離度考核的設法是：把沖時點改成沖波段，也便是把吸存攬儲的時間提前，比如從6月中就開始，墊高日均數，也就縮小了偏離度數據。
不過本年，A銀行還是失算了。到了月末，一些意想不到的企業入款涌入，這本身不是壞事，可麻煩在，為了沖高入款數據，他們早先還規劃了一些沒有回轉余地的入款進款，這樣一加總，半年終入款數據就過高了。
A銀行的規劃是，把一批理財產品設計成半年終那天到期。這實在也是銀行業內一個公然的秘密。此中的要訣是，那些不保本保息的理財，本身是表外的，可是一旦產品到期，對應的客戶資金就會被自動計入客戶的活期入款上，而開放給客戶的取款日一般在到期次日。銀行由此相當于獲得一大筆入款的一日游。
但這次的一日游設計卻把時點數墊得太高，分管此事的甲某眼看著入款偏離度就要破線，而破當鋪支票借款申請流程線意味著要被當地銀監部分責罰，于是他只能忙于清退企業入款。讓一些關系好的企業把入款拿歸去，第二天再存返來。甲某說。
更有意思的是，為了攔截入款，甲某透露，A銀行的某個系統還被暗暗動過手腳：凡是單筆要進款2024萬元及以上金額的入款，系統都設了一個關卡時滯，要支行長審批才能放行，由此來管理總量。有意思的是，這個系統關卡，此前曾被反過來採用，即季末年終假如有大單入款被取走，也需要報批下層行領導。
即便有這層層的建置，A銀行最后匯總發明，入款時點數還是偏高。于是，甲某他們使出了一個殺手锏：入款不落賬。操縱設法是，取630當天本該存入的一筆大額入款，使其不落到欠債項下，而是悄然放入資金清算應付款-待清算款項科目里，待7月1日再回到入款科目，以此規避入款偏離度考核。
這樣科目調劑后，利息怎麼算給企業呢?甲某稱，企業關系好的，在意的是和銀行的長期合作，也不在意一天一兩千塊錢的利息;此外，銀行也可以從其他款項里，比如費用里劃點錢到企業賬上。
甲某還打了個趣：假如你愛這家銀行，630那天你就把錢存給它，由於它需要入款來讓數據好看;假如你恨這家銀行，630那天你就把許多錢都存給它，由於這會讓它數據異動，讓它受罰。
兩家銀行互持不佳資產
在630調報表中，對不少銀行而言，最為敏感的一個數據便是不佳率。國泰君安銀行團隊6月發表了一個關于銀行業真實不佳場合的摸底教導，此中有一句真實不佳率成為了一個只有上帝才知道的指標。在B銀行的乙某深認為然。
國泰君安研報中稱，最后被披露的不佳率會途經兩輪處理：下層業務人員，會通過各種手段掩蓋不佳，總行所掌握的不佳率會有所偏差;縱然該行內控優良，下層絕少這類操縱，總行也會進行一輪掩蓋，然后再披露。
乙某說，銀行調節不佳數據的設法，最為常見的是借新還舊、展期、重組，這些也支客票的管理都是有章可循的手段，但對于那些連只需還利息就能借新還舊都做不到的企業，他還曾操縱過在續貸里給以利息本金化這樣的專業操縱。
除了這些慣例手段，乙某稱，還有一些僅僅為了裱糊報表所採用的不佳借貸出表設法，比如，他就曾經合作AMC出表，業內也有一種借理財資金投向外部資管策劃，此中非標資產即不佳資產的做法。曾《AMC通道業務叫停背后：揭秘銀行不佳隱身術》中，就曾起底包含有借AMC、大型企業等通道的設法。
然而眼下，出表不佳也遭遇了監管升級：3月份下發的56號文要求AMC在開展金融機構不票貼還款便利性佳資產收購業務中，不准為金融機構規避資產質量監管提供通道，不得建置回購條款或與轉讓方私下簽署兜底協議等方式使得不佳資產只是名義出表;82號文則明確，出讓方銀行不得通過本行理財資金直接或間接投資源行的信貸資產收益權。
堵上了AMC、堵上了理財資金、堵上了自己收自己的信貸資產，B銀行本年630采用的設法是合作一家同樣有不佳率困擾的同業，互相用等額的自有資金幫對方出表。此中的通道設計無非是通過資管策劃繞道信托放款等，規避監管的設法也無非便是互持，即B銀行通過層層通道收了C銀行的不佳，C銀行則通過通道收了B銀行的不佳。
乙某說他很清楚，假如銀監局頂真要層層穿透來追究，那互持的招數還是會被發明。但他已經想好下一手棋：找家基金公司，資金投去專項資管策劃，認購國債，再場內質押式回購套出資金，留在證監系統監管的體系里再套通道來實際為銀行所用，根本脫離監管追蹤半徑。
事實上，這拉長出來的層層結構設計，假如真正的目的，是為了對差異主體進行收益春風險更合乎邏輯的分配，把流動性開釋到更合乎邏輯的場所，創造可以是一件好事;只是，操縱中不免有許多創造，其初始目的就已經攜帶著繞過監管。
var mediav_ad_pub = ‘sQL3Xq_1984479’;
var mediav_ad_th = ‘660’;
var mediav_ad_height = ’90’;
