支票借款技巧_銀行業票據大案頻發近十年涉案總額227億

□德州市場所金融監管局黨組副書記 趙小廣

本年我國銀行業票據市場極不清靜。1月22日,農行票據購買返售業務發作重大風險事件，涉案金額高達39億支票有期限嗎元。1月28日,中信銀行(601998,股吧)又曝出969億元票據詐騙案。4月8日,天津銀行披露786億元票據案。7月7日，寧波銀行(002142,股吧)公告原員工違規解決票據業務32億元。8月7日，廣發銀行發明93億元票據資金被中介挪用流入股市。8月12日，銀行業首發13億元電票大案，涉及工行、恒豐銀行和中旅銀行。銀行密集爆發票據疑問，引起社會高度關注。值得注意的是，銀行業頻發票據疑問并非僅僅限于本年上半年，而是由來已久。據不完全統計，近十年來，內地銀行業共發作億元以上票據大案42起，涉案總額227億元，平均涉案金額54億元，最大的農行票據案件，涉案金額高達39億元。

當銀行曝出票據案件后，許多人都會把它歸結于內控、無真實貿易底細等理由，監管部分也會開展一輪排查和整治，但見效甚微，完全沒能遏止票據大案頻發的勢頭，究其理由，在于病根診斷和藥方不對。筆者以為，密集爆發票據疑問的重要根源在于銀行通過票據增加業績簽發銀行承兌匯票制造虛假保證金入款。

票據疑問絕大多數出自銀行承兌匯票領域。銀行承兌匯票是一種支付和融資工具。打個比喻，假如企業向銀行融資1000萬元，銀行既可以發放1000萬元借貸，也可以給企業簽發一張面額1000萬元的銀行承兌匯票。企業拿到銀行承兌匯票之后，可以用票據支付貨款，需要現金時也可以向銀行換取現金(即貼現)支客票的有效期。票據到期之后，假如企業不能兌付票款，銀行就要無前提替企業墊付資金。銀行簽發銀行承兌匯票要向企業收取萬分之五的手續費和少量保證金。上世紀90年月，國有商務銀行銀行承兌匯票保證金比例一般不過份5%。

銀行如何利用銀行承兌匯支客票的風險票虛增入款呢?仍用上面的範例加以說明：假定企業需要1000萬元資金，原來銀行可以直接對企業發放1000萬元借貸;可是銀行改為給企業簽發2024萬元的銀行承兌匯票，同時讓企業繳納50%的保證金。這樣做法的結局是，銀行給企業的凈融資額仍然是1000萬元(2024萬元票據-1000萬元保證金)，但銀行卻增加了1000萬元保證金入款。顯然，銀行是通過提高保證金比例來快速增加入款業績。這種做法不僅是弄虛作假，也是違規行為。監管部分早在1997年就明文制定，嚴禁簽發銀行承兌匯票向企業收取高客票貼現風險額保證金。

利用銀行承兌匯票虛增入款，開始限于少數股份制銀行和城商行，但后來伸張到大多數商務銀行。2024年終全國銀行承兌匯票余額已近10萬億元，有的商務銀行入款相當部門來自銀行承兌匯票保證金。據4家股份制商務銀行代表查訪，2024年這4家銀行各項入款增長8234億元，此中銀行承兌匯票保證金入款增長約1235億元，占15%。某股份制商務銀行2024年保證金入款增長竟占到30%以上，個別銀行利用銀行承兌匯票虛增入款的手法已經到登峰造極的水平：企業借貸之后，借貸資金不讓企業用，全部讓企業交納保證金，然后簽發所謂全額保證金銀行承兌匯票，最后再將匯票在本行貼現。使一筆借貸人為地變成三筆業務(短期借貸、票據和票據貼現)，而銀行卻增加了兩筆入款(保證金入款和貼現派生入款)。

銀行業頻頻曝出票據疑問，根源就在通過大批簽發銀行承兌匯票虛增保證金入款。由於銀行承兌匯票可以流暢，存在簽發、轉讓、貼現、轉貼現、購買返售、賣出回購、保管、承兌等幾十個環節。總量巨大，加之鏈條漫長，給不法分子進行仿造、套取、詐騙和盜竊等金融犯法提供巨大空間，成為金融違法犯法的溫床。

利用銀行承兌匯票虛增保證金入款不僅造成大案頻發，還嚴重增加了企業肩負。現在的銀行承兌匯票業務，實質是把一筆借貸業務拆分成兩筆甚至多筆票據業務，給企業增加成倍的工作量和環節。尤其逼迫企業繳納高額保證金，更是加重了企業財務肩負。企業原來便是由於缺資金才向銀行融資的，但為了湊足高額保證金，許多企業不得不高息拆借過橋資金。而過橋資金利率低則30%，高則60%甚至100%，大大增加了企業肩負，企業不堪負重。尤其是在借貸銀行承兌匯票貼現模式下，企業既要支付借貸利息，還要支付貼現利息，融資成本大大提高。此外，銀行承兌匯票限期最長半年，短于多數企業的資金周轉限期，造成企業不得不頻繁地還貸續貸，加大了企業還貸壓力，甚至導致資金鏈斷裂。

遏止銀行票據案件發作刻不容緩。筆者以為，遏止票據案件頻發必要抓緊七寸，發起嚴禁簽發銀行承兌匯票收取高額保證金，從源頭上根除利用票據虛增入款和票據案件疑問。

首要，新增銀行承兌匯票保證金比例一律不得過份5%。沒有高額保證金，銀行就失去了濫簽銀行承兌匯票的內在動力。減低保證金比例對銀行風險沒有任何陰礙，由於銀行風險敞口數目不變。

其次，對現有存量銀行承兌匯票的保證金比例，規定壓縮策劃，在若干年內逐漸壓縮到5%以內。

第三，鑒于現在銀行承兌匯票實質是借貸票據化，發起央行增加專項借貸規模，將現有銀行承兌匯票存量有策劃、有步驟地回歸表內，逐漸還原為表內正常借貸。表外大批存在銀行承兌匯票完全違背金融律例，國外和港澳銀行幾乎不做銀行承兌匯票業務。

總之，只要糾正違規收取高額保證金疑問，減低保證金比例，票據大案頻發及其派生的各種嚴重疑問即可迎刃而解。