過去由于銀行票據流暢環節太多，內控人員審核不嚴，很容易被鉆空子。如今正在實施的電子票據可以減少風險，但也不能完全保證安全性。
跟著風險事件的陸續暴露，銀行票據案連續不斷升級，日前，中旅銀行等銀行20億票據大案的爆發，令被普遍以為安全系數較高的電子票據代理接入機制陷入了隱患，也打破了電票零案件的記載。
令人唏噓的是，與以往小銀行踩雷有所差異，本年以來踩雷的多數是上市行或大行，所涉金額巨大，也在挑戰銀行同業之間慣有的信賴根基。
緣何銀行業票據大案頻頻支票借錢爆發?是先天缺陷還是后天不足?票據在銀行業務中的身份如何?如何遏止票據風險進一步伸張?
據《投資者報》了解，作為鏈條復雜、風險高、收益少的同業業務，票據的最終風險是人為道德風險，而加強風險監管和系統管理，減少人為虛增環節，也成為管理票據風險的癥結之所在。
人為作案防不勝防
一些銀行票據案后，行里對從業人員管控加倍嚴格，也加強了業務練習，員工個人賬戶即時監控，進款金額過萬都要打教導說明場合。南邊某省會城市股份制銀行客戶經理通知《投資者報》，由于最近正在裝修新房，和家人的往來賬較多，打教導的次數也對照多。
銀行的警惕側面反應了對票據人為作案的無奈。
從拿到一本銀行內部票據案例解析手冊看來，不論是主動犯案、習慣犯案，還是盲目犯案、不知犯案，票據風險的成因多數與包辦人員審查不嚴、違規操縱等有關。畢竟沒有內部員工的失職或內應，外部人員也很難通過如何快速辦理當鋪支票貸款相關審核。
銀行承兌匯票是指在承兌銀行開立的入款賬戶，由資信狀況優良的法人組織簽發，并由開戶銀行允諾到期付款的一種票據，它是企業間相互總結的主要方式之一，也是成本較低的融資手段。畢竟企業只需交納一定百分比的保證金入款，就可在一定期間內採用銀行信用作為到期付款保證。
可是，基于存在背書轉讓、提前變現等中間流轉環節，由于不是企業開戶行，沒有預留印鑒，中間貼現的銀行一般很難核對企業印章和資料的真偽，多數只能審查票據的真實性和從承兌行的資質上把關。
以往的紙質匯票中間環節多，相對難以把控，目前電子匯票一定水平避免了這樣的風險，犯錯也只在起初。業內以為，最近一次河南焦作中旅銀行發明有不法分子通過仿造銀行證照和印章的手段，冒用中旅銀行名義在別的銀行開設同業賬戶，以中旅銀行為承兌行，利用別的銀行電票系統代理接入的方式開具13億電票的案子大多材料也是錯在起初。
目前大銀行承兌匯票都是層層審核，開票權上移，不是柜臺想開票就開票，由系統提指令，在下一階段開票。但有的小銀行管控不嚴，內部人員拿到空缺的真票填，由于票是真的，也可以生效，或者流轉環節被掉包都很難發明。
為了防范和管理銀行在人員部署和內控控制的分別風險，對于轉貼現業務，某上市銀行制定僅開放接納大銀行的單子，對場所小銀行會建置一定額度的授信和門檻，超額的部門則不予受理。
收到大行的理由，一是風控較嚴，二是縱然企業沒錢，大行也會掏錢墊付。上述經理表示。
票據流暢環節增多致風險加大
票據具有可流暢性，重要指銀行承兌匯票，持票人可以背書轉讓，貼現和再貼現，銀行向出票方查詢審核票據的真實性，否則票據貼現給銀行，銀行是最后接班人，無法向出票行承兌。多家銀行控制人員向介紹，盡管銀行承兌匯票有鏈條復雜、風險高、收益少的特點，但由于可以通過操縱能變化出更多的業績，也為內地銀行所喜歡。
據悉，銀行承兌匯票現在重要分為全額保證金和部門保證金，全額保證金為100%收取，部門保證金的比例依據企業信用場合，一般分為10%、30%、50%等幾個檔位。
利用銀行承兌匯票的保證金制度虛增入款，成為銀行業內公然的秘密。1000萬的獲批借貸在外轉一圈后，返來變為1000萬的承兌匯票和保證金入款，一筆借貸人為變成三筆業務：短期借貸、票據和票據貼客票貼現的注意事項現;而銀行人為增加兩筆入款：保證金入款和貼現派生入款。
對此多位業內人士向表示，假如僅是虛增業績使銀行人為增加業務，損失尚可管理，畢竟企業狀況不好，損失的是同一筆錢。但假如里應外合，不是全額交納保證金，開票金額與借貸分別過大，如以部門保證金的方式分批撬動多筆資金，融資杠桿將被趕快放大。
繳納保證金，企業可以獲取入款利息，銀行為了搞附加產品，減低借貸成原來放大了業績。上述一位銀行控制人員說道。
可是，由于可以流暢，銀行承兌匯票存在簽發、轉讓、貼現、轉貼現、再貼現、購買返售、賣出回購、保管、承兌等幾十個環節等。總量巨大，鏈條漫長，也給犯法分子進行仿造、套取、詐騙和盜竊等金融犯法提供了巨大空間。
流轉環節仍待監管
票據的最終風險是人為道德風險，紙質票據買賣決意了其自然具有較高的風險，一旦發作風險極大，票據資金將會被中介挪用至股市支票借款浮動利率或其他投資渠道，終極由於出現賠本無法堵漏釀成大案，而依托央行的電子化票據，通過票據買賣所等減低風險，也只能夠辦理部門疑問。 知名經濟學家宋清輝在接納采訪時表示，買賣過程漏洞百出，加上銀行人員和外部中介的串通，讓票販子套取資金并不復雜，甚至通過提供票源、套取流動性，或者控制某些城商行、農信社和農商行的同業戶在貼現業務中實行扣留利差，嫻熟地主導整個過程。
自上年底以來，票據大案涉及金額動輒數十億。疑問多發作在保管環節、返售環節。盡管監管層多次采取查抄和自查，可是仍有難以辦理的盲區，大案要案常發。
對于業內所稱難以辦理的盲區，宋清輝指出，重要是客票借款額度和收入的關係由於商務銀行在票據業務經營中對風險熟悉不全面，包含有四個方面：第一，只講究真票偽鈔等貼現環節的操縱風險和到期可否支付的信用風險，對轉貼現環節的風險、票據業務本身隱含的利率風險珍視不夠，導致控制不到位;第二，內控機制不健全，特別是對員工的道德風險缺乏有效的管理手段，內部人員利用職務進行犯法的現象屢有發作;第三，缺乏風險監控手段，尚未創建全國聯網的算計機管理平臺，無法對票據業務的各個處理環節進行及時有效的監控，對業務包辦人員的行為缺乏剛性管理;第四，部門經營機構利用票據信用風險轉化性能進行違規操縱，將高風險的企業信用業務轉化為低風險業務，迴避授權授信的監控，而市場監管政策的缺失增加票據融資業務的風險源頭。
票據產業鏈中存在的最重要的監管漏洞，是當前的票據業務監管幾乎處于真空曠帶，有的監管或流于格式。宋清輝以為，只有糾正單方面追求規模和速度的行為，正確處理好票據業務發展春風險防范的關系，不為票據收益和效應去蒙受巨大的墊款風險，創建科學的考核機制，結合自身的特點和實際指定票據業務發展目標和安排，業務的發展才有可能創建在風險可控的根基之上。
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