住房公積金制度有存在的現實必須，也有進一步改良的空間，但在沒有其他配套措施或新制度出臺就取消公積金，既不可行也不可取。
資料圖：一處房地產樓盤。中新社 張斌 攝
應對新冠肺炎疫情，如何減輕企業肩負?多方發起紛至沓來，直接取消住房公積金制度也成為一大選項。這合乎邏輯嗎?當下可行嗎?
清華產業轉型顧問委員會主席黃奇帆2月11日撰文稱，發起取消企業住房公積金制度，原因是住房公積金制度是上世紀90年月初從新加坡學來的，目前我國房地產早已市場化，商務銀行已成為提供房貸的主體，住房公積金存在的意義已經不大，將之取消可為企業和職工直接減低12%的成本。
直觀來看，為企業和職工減低12%的成本一說并沒有足夠的根據，當前公積金繳存比例為5%~12%的區間，選擇12%上限繳納的單位不占多數。此外，還有大批的中小企業并沒有為職工繳納公積金，也就沒有減低成本一說。而這些中小企業，可能在此次疫情眼前，更容易受到損失。
我們可以從住建部、財政部、央行聯盟發表的《全國住房公積金2024年年度教導》(下稱《年度教導》)中找到一些數據，對住房公積金制度當鋪收什麼抵押品做一些更為理性的觀測和更周全的解析。
總體來看，住房公積金制度有存在的現實必須，也有進一步改良的空間，但在沒有其他配套措施或新制度出臺就取消公積金，既不可行也不可取。
哪些人在繳納公積金？機關和國企占一半
《年度教導》顯示，2024年，全國住房公積金實繳單位29159萬個，實繳職工1443641萬人。另據《2024年國民經濟和社會發展統計公報》，2024年年終全國城鎮就業人員43419萬人。
換言之，332%的城鎮職工在繳納住房公積金，約占三分之一。固然占比不高，但總量依然很龐大。對涉及如此數目大眾的一項制度，應不應該取消還是需要慎之又慎。
到底是哪些群體在繳納公積金?依據《年度教導》，國家機關和事業單位繳納公積金職工445239萬人，占比3084%;國有企業實際繳納公積金職工292823萬人，占比2028%;城鎮私營企業及其他城鎮企業實際繳納公積金職工444985萬人，占比3082%。
可以看出，前兩者占比過份了50%，是繳納公積金的重要氣力。而功勞了80%就業的民營經濟中，繳納公積金的人數占比偏低。這也可以反應出，對于經營成本較為敏感的民營企業，在為職工繳納公積金疑問上并不積極。
哪些人繳納的公積金高？
2024年，全國住房公積金繳存額2105465億元。依照144億的繳納人數算計，平均每人一年繳納14584元，約合每月繳納1215元。
一些觀點以為，全國范圍內，差異地域、差異企業繳納的公積金差距巨大，造成了新的不公正。一些國企、事業單位往往繳納最高比例的住房公積金，而一些民營企業為減低成本等因素繳納比例低、金額少。
這種場合在一定水平上確切存在。依照制定，公積金繳存比例可在5%~12%之間選擇，一些經營效益較高的國企或者事業單位可能會選擇較高比例繳納，而處于競爭性行業的民企可能就會選擇較低比例。
曾有一段時間，廣州和深圳等地曾執行過住房公積金最高20%的繳存比例，且繳存基數為原則上3倍，經濟效益好的單位繳存基數上限可達5倍。不過，自2024年開始，上述政策均陸續被叫停。
由於個人公積金繳存幾多與工資直接掛鉤，高收入群體顯然會更為受益。但從過往幾年的場合來看，各地人均繳存額與當地經當鋪利息怎麼算濟發展程度并不完全匹配，倒是與當地繳存職工大多來自于國家機關、事業單位、國有企業更為相關。
比如，2024年，西藏以人均繳存277萬元成為全國人均繳存住房公積金最高的地域，而當年上海和廣東沒有進入前十。
《西藏自治區住房公積金2024年年度教導》則顯示，2024年，住房公積金繳存人數(26萬人)和繳存額(719億元)增長率差別為8%和36%。繳存職工的構成場合：按單位性質，國家機關和事業單位占79%，國有企業占18%，城鎮私營企業及其他城鎮企業占3%。
再來看2024年以人均繳存額191萬元位居第三的新疆。《新疆維吾爾自治區住房公積金2024年年度教導》顯示，新疆維吾爾自治區全區繳存職工中，國家機關和事業單位占5338%，國有企業占3103%。
五萬億元趴在賬上？
有觀點以為，公積金有過份五萬億元的繳存余額趴在賬上，整體利用率較低。該觀點以為：截至2024年終，住房公積金繳存總額1459萬億元，提取總額8796489億元。算下來，公積金的採用比例只有60%，繳存總額扣除提取總額后的繳存余額為5793488億元，且利率只有15%左右，比2024年年底時企業職工根本養老保險結余額5萬億元還多。
但需要注意的是，這里的繳存余額并非全在賬上，還有大批的資金已經作為公積金借貸發放出去了。
《年度教導》顯示，截至2024年底，個人住房借貸余額4984578億元，保障性住房建設試點項目借貸余額4611億元，國債余額1971億元;繳存余額扣除個人住房借貸余額、保障性住房建設試點項目借貸余額和國債余額后的結余資金為802328億元。
繳存總額高達1459萬億元，結余資金只有802328億元，這個利用率還不高?何況，有些省份由于房地產市場較為活潑，當年發放公積金借貸總額已經過份當年繳存額，也便是已經入不敷出了。
從2024年數據來看，全國有15個省份個人住房借貸率超有關部分設定的85%的戒備線。此類超戒備線省市中，以東部發達地域為主，天津、安徽、重慶個人住房借貸率超99%位居前三。
是房價過高還是公當鋪放款條件積金借貸額渡過低？
有關觀點以為，許多城市的公積金借貸門檻高、金額低，也讓許多人直接選擇商務性借貸，公積金借貸採用率較低。
這種場合確切存在，比如北京公積金借貸最高額度為120萬元，而一般的商品房總價遠高于此，需要採用公積金借貸就意味著付出更多的首付款，而且採用公積金借貸+商務借貸組合的流程也較為復雜繁瑣，且常常被賣房一方謝絕。
《年度教導》顯示，2024年，支援借貸職工購建住房面積287億平方米，占全國商品房屋銷售面積的1942%。2024年終個人住房公積金借貸市場占有率1619%，確切遠低于商務借貸占有率。
但究其根源，比年來一些城市房價漲勢過快、漲幅較高才應該是公積金採用率較低的重要理由。第一財經通過梳理過去10年的數據發明，全國商品房均價逐年穩步攀升。從20年至2024年，尚未出現年度下降的場合，并已在10年內翻了一番。
公積金借貸額度還可否進一步上調呢?答案是不太可能。2024年終，住房公積金個人住房借貸率86當鋪對抵押品的要求04%(指年度末個人住房借貸余額占年度末住房公積金繳存余額的比率)，這便是說，賬戶里有100元，已經貸出去了86元，只有14元留在賬戶上，這種場合下顯然不可能大幅增加借貸額度。甚至有些個貸率高的城市，已經無錢可貸，還怎麼可能要求去增加借貸額度。
存在的好處，取消的隱憂
固然由于房價過高導致公積金借貸採用率較低，但一旦可以採用公積金借貸帶來的好處也是顯而易見的：節儉利息。
《年度教導》顯示，住房公積金個人住房借貸利率比同期商務性個人住房借貸基準利率低165~2個百分點，2024年發放的住房公積金個人住房借貸，可為借貸職工節約利息支出202498億元，平均每筆借貸可節約利息支出800萬元。
此外，與養老、醫療等社保公眾賬戶控制方式差異，個人和單位繳納的住房公積金悉數進入個人賬戶，屬于個人所有，是每個人擁有的實其實在的私房錢。
當然，住房公積金制度在實施中曝光出一些亟待辦理的疑問，包含有繳存制度不完善，城市之間資金融通難，資金提取、採用和保值、增值渠道偏窄，控制效率和服務程度不高級。
但它畢竟是私房錢，是在每個繳納者的個人賬戶上，固然採用受限，但遲早可以歸個人採用，此外，相關部分已經在拓展其採用用途和簡化流程。
有觀點以為，既然採用不便干脆取消公積金制度。那取消之后的場合如何?
依照《住房公積金控制規則》，住房公積金其來歷由兩部門組成，一是個人工資中扣一部門，二是單位繳納等同的另一部門。一旦取消后，職工工資中不再稅前扣除公積金，意味著個人這部門收入需要繳納個人所得稅。
更主要的是，取消公積金制度后，單位無需再被強制性地匹配支出這筆費用，對企業而言天然是減少了人力成本，進而增加部門利潤，但也意味著職工個人的這筆收入消逝了。至于企業可否將這部門利潤回饋給職工，那就有待進一步觀測了。
