比年逐漸臨近承保盈虧均衡點的產險業一舉突破紅線，迎來9年來首個經營拐點。
證券時報獲取的保險行業統計數據顯示，2024年財產險公司承保賠本1359億元，承保利潤率-013%，一舉變更持續8年承保盈利的態勢。同時，產險業最大利潤來歷車險，固然實現了1053億元承保利潤，但同比大幅減少6336億元，下降幅度達8575%，承保利潤率僅014%，亦臨近盈虧關口，態勢嚴峻。
產險承保9年來首虧
承保和投資雙輪驅動是產險公司穩健經營的根基，這一態勢在2024年被打破。
依據證券時報拿到的行業數據，2024年財產險公司預測利潤總額47318億元，同比下降2602%，此中承保賠本1359億元，利潤額同比減少3766億元，承保利潤率-013%。
該數字不僅較2024年場合惡化，相關數據也顯示，這是產險行業2024年來首度賠本，拐點特征明顯。公然資料顯示，本輪產險行業承保盈利周期始自2024年，當年的綜合成本率約為973%，此后，一直到2024年都低于100%這一盈虧的臨界數值。此中，2024年降至95%左右的最低點，2024年回升至972%，2024年以后，除2024年外，都在99%以上的高位，連續不斷靠近盈虧均衡點100%，但始終未突破這一關口。
眾所周知，保險公司的業務分為承保業務和投資業務，兩大業務的收益場合共同決意險企的盈利。與壽險行業盈利模式更多依附投資端的收益功勞差異，產險公司整體此前數年在承保端也有利潤功勞，即承保和投資兩個輪子共同支撐產險盈利。
2024年承保賠本使得產險業不得不面臨僅能依附投資收益贏利的局面，亦凸顯出產險業經營環境的惡化。
車險利潤功勞跌至第三
從差異險種看，車險、農險、保證保險等為承保盈利，康健險、信用保險、意外險、船舶保險、工程保險、企業財產保險都為承保賠本。
中國產險業重要看車險，對產險業保費功勞超七成的車險此前一直穩坐產險承保利潤功勞頭把交椅，2024年利潤功勞不及保證保險和農業保險，退居第三位。
數據顯示，車險2024年承保利潤為7389億元，比其他產險險種的利潤之和還多。2024年，車險承保利潤固然為正，可是下滑最明顯，承保利潤僅1053億元，同比少6336億元，下降8575%，承保利潤率僅014%。
近兩年產險公司開展較多的意外險、信用保險、康健險都為承保賠本，且為承保賠本額最大的三類業務。此中，意外險承保賠本1110億元，承保利潤率-318%;康健險承保賠本2038億元，承保利潤率-422%。
信提前還款與正常還款比較用保險承保賠本1558億元，賠本額固然同比減少了758億元，但仍是賠本大戶。據不完全統計，2024年信用保證保險至少進入了15家產險公司年保費收入的前五強，可是僅有7家實現了承保盈利。經營該險種出現賠本的企業中有4家公司賠本額過億元。
此外，船舶保險、工程保險為賠本率最高的險種，業務的承保賠本率達2116%、975%。
農險承保利潤1738億元，同比減少649億元，承保利潤率389%;保證保險承保利潤1816億元，同比增加826億元，承保利潤率476%。
所得稅費用上升
除了承保利潤突破紅線，劇烈的市場競爭也加大了稅負壓力，進而帶動凈利潤下滑。
證券時報獲取的保險行業統計年度數據顯示，2024年產險公司利潤總額預測47318億元，同比下降2602%，所得稅費用22261億元，同比上升1691%。扣除所得稅后的凈利潤預測為25057億元，同比下降4421%。
依照現行中華人民共和國企業所得稅法的制定，企業所得稅稅率為25%。為什麼利潤總額下降，所得稅費用反倒大幅上升呢?
依據財政部和國家稅務總局2024年發表的關于企業手續費及傭金支出稅前扣除政策的告訴，企業發作與生產經營有關的手續費及傭金支出，不過份制定算計限額以內的部門準予扣除，過份部門不得扣除。此中，財產保險企業按當年全部保費收入扣除退保金等后余額的15%含本數，下同算計限額。
2024年以信貸申請需要什麼證明來，由于保險公司小額貸款與理財建議加大業務投入力度以及市場競爭加劇，占產險總保費七成的車險手續費傭金上升到比年來罕見的高程度，這是行業普遍現象。現在并沒有關于行業手續費率的公然統計數據，不過證券時報從業內獲得信息了解到，2024年不少地域的車險手續費曾高達30%~50%，個別地域甚至到達近60%。
依小額貸款等額本息還款據中華人民共和國企業所得稅法，企業每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及許可補救的以前年度賠本后的余額，為應納稅所得額。也便是說，由于傭金支出來歷于保費，過份扣除比例的傭金和手續費支出都將納入收入總額，最后將作用于所得稅一項。
舉例說明，依照制定，100元車險保費可以稅前抵扣的手續費傭金是15元，假如實際手續費支出是50元，多支出的35元固然已經支出，但并不能抵扣，稅費為35元25%=875元此算計未考慮免稅收入抵扣疑問。
多家險企財報數據顯示，近一年來所得稅增速和在稅前利潤總額中的占比都到達了比年來的高程度。證券時報測算了4家大中型公司2024年半年報披露的產險業務數據人保產險、平安產險、太保產險、大地保險合計稅前利潤增長101%，凈利潤平均下滑了152%，所得稅平均增長幅度達892%。例如，人保產險手續費及傭金支出，由截至2024年6月末的25738億元增長461%至2024年同期的37592億元。中國平安半年報中亦表示，2024年上半年，產險業務所得稅同比增加130%，重要是由於免稅收入同比減少以及業務增長導致手續費超支使得應納稅所得額上升。
老三家優勢盡顯
劇烈的市場競爭中，具有品牌、資本、成本優勢的大型保險公司重要是老三家在市場爭奪中優勢凸顯。
老三家是市場對份額排名前三的人保產險、平安產險和太保產險等3家財產險公司的統稱。其不僅佔有最大的產險市場份額，也獲取了產險市場絕大部門利潤。2024年~2024年，3家產險巨頭合計市場份額差別為648%、647%、64%和6307%，2024年這一數字止跌反升至6349%，2024年這一數字繼續升至6404%。
利潤也是如此趨勢。財報數據顯示，2024年上半年，人保產險、平安產險、太保產險3家產險公司凈利潤小額借款需要工作證明嗎為20306億元，已臨近財產險公司2024年利潤總額。證券時報獲取的保險行業統計年度數據顯示，2024年產險公司共88家，預測利潤總額47318億元，扣除所得稅后的凈利潤預測為25057億元。證券時報
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